أثر المخاطر المصرفية في الكفاءة المصرفية* دراسة تطبيقية في عينة من المصارف التجارية المسجلة في سوق العراق للأوراق المالية للفترة من (2008-2023)

الملخص

         هدف البحث إلى قياس اثر المخاطر المصرفية في الكفاءة المصرفية لعدد من المصارف التجارية العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، وبالاعتماد على بيانات عينة تكونت من (12) مصرفا أهليا خاصا من المصارف التجارية العراقية للفترة (2008–2023)، مع التركيز على بيان تأثير أبعاد المخاطر المصرفية في كل من الكفاءة الفنية والكفاءة الإدارية. وتنبع أهمية البحث من أهمية القطاع المصرفي في دعم الاستقرار الاقتصادي والمالي، إضافة إلى تزايد الاهتمام الدولي بإدارة المخاطر المصرفية في ظل متطلبات اتفاقيات بازل والتحديات المالية المعاصرة. اعتمد البحث على المنهج الوصفي التحليلي، وتم استخدام مجموعة من الأساليب الإحصائية والقياسية لتحقيق أهداف البحث واختبار فرضياته. حيث استخدمت اختبارات السلاسل الزمنية، واختبارات الارتباط والانحدار، ونموذج الانحدار الذاتي للإبطاءات الموزعة (ARDL)، بالاعتماد على برنامجي SPSS V.23  وEviews V.12، وتوصل البحث إلى مجموعة من النتائج، كان أبرزها وجود علاقة ارتباط معنوية بين المؤشر الكلي للمخاطر المصرفية والكفاءة الفنية. أما على مستوى الأبعاد الفرعية للمخاطر المصرفية، فقد أظهرت النتائج تبايناً في علاقات الارتباط، إذ تبين أن مخاطر السيولة هي الوحيدة التي ارتبطت معنوياً بالكفاءة الفنية، في حين لم تظهر بقية أنواع المخاطر المصرفية علاقات ارتباط معنوية معها، وكذلك أظهرت النتائج وجود علاقة ارتباط معنوية بين المؤشر الكلي للمخاطر المصرفية والكفاءة الإدارية، كما تبين وجود علاقات ارتباط معنوية لمعظم أنواع المخاطر المصرفية، باستثناء مخاطر عدم كفاية رأس المال التي لم تُظهر علاقة ارتباط معنوية مع الكفاءة الإدارية. أما فيما يتعلق بعلاقات التأثير، فقد أظهرت النتائج وجود تأثير معنوي للمؤشر الكلي للمخاطر المصرفية في الكفاءة الفنية، في حين كشفت نتائج التحليل الجزئي عن وجود تأثير عكسي ومعنوي لكل من مخاطر السيولة ومخاطر الرافعة المالية في الكفاءة الفنية، بينما لم تظهر بقية أنواع المخاطر المصرفية

تأثيراً معنوياً فيها. كما بينت النتائج وجود تأثير عكسي ومعنوي للمؤشر الكلي للمخاطر المصرفية في الكفاءة الإدارية، فضلاً عن وجود تأثير عكسي ومعنوي لكل من مخاطر السيولة، ومخاطر عدم كفاية رأس المال، ومخاطر الرافعة المالية في الكفاءة الإدارية، في حين لم تُظهر بقية أنواع المخاطر المصرفية تأثيراً معنوياً فيها. وبناءً على النتائج التي تم التوصل إليها، اقترح البحث تعزيز أنظمة إدارة المخاطر في المصارف العراقية، والاهتمام برفع مستويات الكفاءة الإدارية، وتقوية القاعدة الرأسمالية للمصارف، فضلاً عن تطوير الأنظمة الرقابية والتقنية بما يسهم في تحقيق الاستقرار المالي.